【风险追踪】银行建筑业授信风险防控-佰瑞咨询
建筑业授信业务是商业银行的传统业务之一，综合贡献度较高。但建筑业受宏观经济影响较大，与经济发展状况、投资强度等因素密切相关。随着经济结构调整力度不断加大，建筑业在高速发展的同时，面临着诸多问题和不确定性，给银行信贷管理带来种种考验。因此，在经济新常态下如何防控风险，保持建筑业信贷业务持续健康发展，是商业银行值得思考的问题。
当前建筑业发展面临的问题
在当前经济增速减缓、房地产出现加速分化的大背景下，建筑企业的发展面临一些突出问题：
一是经济形势及下游房地产等行业形势不乐观，建筑行业面临需求下行压力，行业内竞争激烈，承接工程量减少千年珠宝。
二是建筑企业资金压力较大，下游房地产行业的不景气及地方政府的财政状况进一步加重了建筑企业的现金流压力，导致企业应收账款回收周期变长，资金链紧张三亚落日，极易发生断裂。
三是建筑企业盈利空间减小，利润率降低，建筑企业为承接工程不断压低报价为垫资等增加外部融资从而使财务费用有所上升，进一步挤压建筑企业的利润；
四是建筑企业为轻资产行业，授信互保现象较为普遍，受担保圈风险传染，部分企业因代偿不良贷款影响了自身正常经营。
建筑业授信业务存在的风险
在当前形势下，商业银行建筑业授信业务风险识别、控制、监测难度不断加大，面临的突出风险既包括企业自身经营的风险，也包括银行内部管理存在的风险。
（一）企业经营风险
1、法人治理结构风险。很多中小建筑企业多由过去的国有或集体建筑公司改制而来，股权关系复杂多样，部分建筑企业缺乏完善的法人治理结构和科学的决策程序唐汉霄，大部分决策由大股东或实际控制人作出，而有的决策者是从原来的包工头、项目经理成长起来的，存在学历不高、素质低下的问题，在当前复杂的外部经济形势下，对发展的前瞻性不足，容易形成决策风险。
2、项目运营的风险随缘居。大部分建筑企业所承接的项目以房地产为主，还包括政府ＢＴ和其他类型项目，对资金实力要求较高。有的企业承接项目超出自身能力，甲方资金实力不足以及项目产生的预期收益不能实现，导致企业陷入困境。部分业主在工程交付后，以质量不合格、审计未完成为由等恶意拖欠工程款，而施工企业一旦采取法律措施，又面临着高额诉讼成本或漫长的诉讼时间。有的建筑企业开拓海外市场，受项目所在地政局不稳的影响，导致项目无法继续开展，形成一定损失。
3、企业内部管理风险。建筑企业的市场遍布全国，大部分采取项目经理负责制，有的企业总部对各地分公司控制力不强，项目进度、资金回笼和使用难以做到有效监控，银行也难以掌握企业真实的经营状况；有的企业靠出借资质、收取挂靠费来获取收益，而挂靠方往往资质等级低或无资质、管理水平、人员素质不高，在安全生产、施工质量等方面容易产生问题椿三十郎，与业主发生各类纠纷，导致被挂靠企业的资金账户冻结，还形成声誉风险。
4、多元化经营的风险。近年来，不少建筑企业在发展壮大以后，受利益驱动，跨业多元化投资现象蔓延，开始涉足房地产、小贷公司、担保公司等，导致企业资金供给和管理力量削弱，如果投资未能达到预期风流名将，极易导致企业资金链断裂。
（二）银行信贷管理风险
1、授信总量控制风险。建筑企业承接工程是依靠资质准入，一个高资质企业的名下，往往挂靠多家具有法人资格的小企业和多个项目部。由于信贷政策的差异性彭雨柔，在同一个项目的名义下徐焕升，承贷主体多样化，多头融资、多层次融资给银行控制风险限额带来了困难，容易出现过度授信，诱发企业投资冲动。
2、担保措施的风险。建筑业属于轻资产行业，缺乏相对固定、变现能力强的资产抵押，也难以找到同业以外的优质客户担保，申请银行贷款时，往往采取互相担保、循环担保、高资质企业为挂靠企业担保等方式，形成难以割裂的担保圈，对银行信贷资产也将形成巨大威胁。
3、资金挪用的风险。在当前房地产企业资金普遍偏紧的情况下，其往往要求建筑企业垫资施工，甚至要求建筑企业代房地产公司融资。一些建筑企业成为政府平台客户的融资主体，变相为地方投资项目融资芗芗，或以ＢＴ形式参与项目建设，造成近几年建筑业客户银行贷款逐年上升。
建筑业授信业务风险成因
风险专才缺失，信用风险识别难。传统的房屋建筑市场一直面临供过于求的局面，企业之间为了中标竞相压低标价降低盈利空间。在建筑行业盈利空间被压小的情况下银行客户经理通过参与建筑业“概算、预算、决算”“三算”识别银行授信风险显得尤为重要。识别风险能力的不足导致一些银行只能依靠传统的“抵押、担保”抵御风险银行失去了主动经营风险并有效支持建筑业拓展市场的先机。
承贷主体多样，授信额度控制难。建筑企业承接工程是依靠资质准入一个特级资质企业的名下郑州月子房，往往挂靠多家法人资格的小企业和多家项目经理部。由于信贷政策的差异性，在同一个项目的名义下，承贷主体多样化。有的借助总公司的名义可以从建行、工行、中行获得法人客户贷款。有的借助子公司的名义从建行、工行、农行、农村信用社获得小企业贷款。有的借助项目经理的名义从多家银行、信用社获得个人经营贷款。多头融资、多层次融资给单一银行控制风险限额带来了困难，容易带来过度授信诱发企业投资冲动。
项目异地经营，贷款流向监测难。对于一个较大规模的建筑企业，在建工程数量多且分散在全国各地。银行按照规定跟踪数十个异地经营的项目资金流难以落到实处巨的笔顺，对于以承接项目挂靠于集团公司的小企业（分包项目经理），工程回笼款首先进入集团公司帐户，受管理幅度限制，银行难以及时掌握经营信息，银行既管理不到贷款项目又管理不到资金回笼款，使得监测授信后风险并进行风险预警难以落到实处桐城招聘网。
建筑业授信风险管控的对策
（一）加强客户结构调整
建筑业市场的竞争格局已经形成，优质企业已经获得市场认可，银行要针对优质目标客户精准营销，实现好中选优，做到有所为有所不为。对于新准入的客户，优先选择法人治理结构完善，具有科学的决策机制，在手订单充足，资产负债规模匹配，对银行具有一定贡献度的一级资质及以上企业；审慎支持二级以下及无资质等级的建筑企业。对于存量客户，要定期走访企业，加强风险排查，在分析企业基础财务指标的同时，重点针对应收账款账龄、债务人偿债能力进行分析，对于内部管理混乱、资产负债率高、应收账款回笼缓慢、对外担保或对外投资过的建筑企业，应果断退出。
（二）强化集团统一授信管理
银行在营销大型建筑企业集团时，要充分考虑关联关系复杂的特点，察猜正视建筑业集团在股权上或者经营决策上直接或间接控制部分企业（包括房地产企业）的关系，加强对集团关联方的审查，通过获取客户提供的关联方清单及股东名册、董事会会议记录、主要交易对手、供应商和债权人的交易性质和范围等情况，准确识别关联方；核实集团整体和各承贷主体的真实资产和财务状况，包括现金流量、还款来源、利润构成、关联交易利润占比、非主营业务利润占比、投资收益占比等城阳政务网，按照银监会《商业银行集团客户授信风险管理指引》的要求，将所辖企业纳入集团客户实行统一授信。
（三）加强审查挂钩项目情况
对建筑业贷款支用时，重点关注挂钩项目业主的资金实力、信用状况、融资能力、项目预期收益及风险状况，必要时开展现场调查地下的天空，掌握第一手资料，客观进行分析判断。对于融资平台、房地产等挂钩项目，对业主实力一般且需垫资的审慎给予信贷支持；对海外工程项目，在未能提供有效的防范和化解国家风险、市场风险、货币风险的基础上，激光投线仪授信应谨慎。
（四）加强授信方案的设计
在授信额度上，银行要关注企业的负债总量情况，做到合理适度，既能满足企业正常的资金需求，又要防止出现多头授信、代融资的情形。在产品配臵上，合理设臵流动资金贷款、保函、银票、信贷证明等额度，表外业务尽量提高保证金比例，控制风险敞口；在担保措施上，严格控制互相保证、循环保证，尽可能增加抵质押物，同时应要求企业主或项目经理提供个人房产抵押，追加法人夫妇连带责任保证，增强风险缓释措施。
（五）加强建筑企业资金管理
针对建筑企业项目分散，难以集中管理的现状，加强资金结算回笼控制，为企业开通现金管理系统、网上银行系统，促成总部对分公司和项目部资金统一归集、统一管理，将项目结算资金回笼至贷款行，客户经理通过系统监控账户余额，实时掌握企业资金流量，并根据现金流量的变化作出风险判断，调整授信策略，必要时现场走访，了解工程项目进展情况。对于挂靠特级资质企业承接项目的小企业贷款，探索按项目封闭运行的管理办法，确保资金不被违规挪用；对于拥有或经营房地产开发的企业，要测算其自有资金的规模，确保信贷资金不被违规挪用于房地产开发。
（六）加强企业投资行为管理
对涉足多元化经营的建筑企业，需要认真考察所介入的行业与国家政策、企业主营业务的关联度，评估行业跨度是否合适。对于建筑企业适度介入房地产开发或市政路桥、智能化楼宇、装饰等行业，可以作为其主营业务的一种补充，若企业具有相对成熟的人才和管理经验，风险可以控制。如企业介入小贷公司或担保公司，开展投融资业务，甚至开设制造工厂，导致主营业务不清晰的，银行应逐步退出，防范资金挪用风险。
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【风险追踪】银监会2017年强监管成绩单：罚款27亿元
建筑业授信业务是商业银行的传统业务之一，综合贡献度较高。但建筑业受宏观经济影响较大，与经济发展状况、投资强度等因素密切相关。随着经济结构调整力度不断加大，建筑业在高速发展的同时，面临着诸多问题和不确定性，给银行信贷管理带来种种考验。因此，在经济新常态下如何防控风险，保持建筑业信贷业务持续健康发展，是商业银行值得思考的问题。
当前建筑业发展面临的问题
在当前经济增速减缓、房地产出现加速分化的大背景下，建筑企业的发展面临一些突出问题：
一是经济形势及下游房地产等行业形势不乐观，建筑行业面临需求下行压力，行业内竞争激烈，承接工程量减少千年珠宝。
二是建筑企业资金压力较大，下游房地产行业的不景气及地方政府的财政状况进一步加重了建筑企业的现金流压力，导致企业应收账款回收周期变长，资金链紧张三亚落日，极易发生断裂。
三是建筑企业盈利空间减小，利润率降低，建筑企业为承接工程不断压低报价为垫资等增加外部融资从而使财务费用有所上升，进一步挤压建筑企业的利润；
四是建筑企业为轻资产行业，授信互保现象较为普遍，受担保圈风险传染，部分企业因代偿不良贷款影响了自身正常经营。
建筑业授信业务存在的风险
在当前形势下，商业银行建筑业授信业务风险识别、控制、监测难度不断加大，面临的突出风险既包括企业自身经营的风险，也包括银行内部管理存在的风险。
（一）企业经营风险
1、法人治理结构风险。很多中小建筑企业多由过去的国有或集体建筑公司改制而来，股权关系复杂多样，部分建筑企业缺乏完善的法人治理结构和科学的决策程序唐汉霄，大部分决策由大股东或实际控制人作出，而有的决策者是从原来的包工头、项目经理成长起来的，存在学历不高、素质低下的问题，在当前复杂的外部经济形势下，对发展的前瞻性不足，容易形成决策风险。
2、项目运营的风险随缘居。大部分建筑企业所承接的项目以房地产为主，还包括政府ＢＴ和其他类型项目，对资金实力要求较高。有的企业承接项目超出自身能力，甲方资金实力不足以及项目产生的预期收益不能实现，导致企业陷入困境。部分业主在工程交付后，以质量不合格、审计未完成为由等恶意拖欠工程款，而施工企业一旦采取法律措施，又面临着高额诉讼成本或漫长的诉讼时间。有的建筑企业开拓海外市场，受项目所在地政局不稳的影响，导致项目无法继续开展，形成一定损失。
3、企业内部管理风险。建筑企业的市场遍布全国，大部分采取项目经理负责制，有的企业总部对各地分公司控制力不强，项目进度、资金回笼和使用难以做到有效监控，银行也难以掌握企业真实的经营状况；有的企业靠出借资质、收取挂靠费来获取收益，而挂靠方往往资质等级低或无资质、管理水平、人员素质不高，在安全生产、施工质量等方面容易产生问题椿三十郎，与业主发生各类纠纷，导致被挂靠企业的资金账户冻结，还形成声誉风险。
4、多元化经营的风险。近年来，不少建筑企业在发展壮大以后，受利益驱动，跨业多元化投资现象蔓延，开始涉足房地产、小贷公司、担保公司等，导致企业资金供给和管理力量削弱，如果投资未能达到预期风流名将，极易导致企业资金链断裂。
（二）银行信贷管理风险
1、授信总量控制风险。建筑企业承接工程是依靠资质准入，一个高资质企业的名下，往往挂靠多家具有法人资格的小企业和多个项目部。由于信贷政策的差异性彭雨柔，在同一个项目的名义下徐焕升，承贷主体多样化，多头融资、多层次融资给银行控制风险限额带来了困难，容易出现过度授信，诱发企业投资冲动。
2、担保措施的风险。建筑业属于轻资产行业，缺乏相对固定、变现能力强的资产抵押，也难以找到同业以外的优质客户担保，申请银行贷款时，往往采取互相担保、循环担保、高资质企业为挂靠企业担保等方式，形成难以割裂的担保圈，对银行信贷资产也将形成巨大威胁。
3、资金挪用的风险。在当前房地产企业资金普遍偏紧的情况下，其往往要求建筑企业垫资施工，甚至要求建筑企业代房地产公司融资。一些建筑企业成为政府平台客户的融资主体，变相为地方投资项目融资芗芗，或以ＢＴ形式参与项目建设，造成近几年建筑业客户银行贷款逐年上升。
建筑业授信业务风险成因
风险专才缺失，信用风险识别难。传统的房屋建筑市场一直面临供过于求的局面，企业之间为了中标竞相压低标价降低盈利空间。在建筑行业盈利空间被压小的情况下银行客户经理通过参与建筑业“概算、预算、决算”“三算”识别银行授信风险显得尤为重要。识别风险能力的不足导致一些银行只能依靠传统的“抵押、担保”抵御风险银行失去了主动经营风险并有效支持建筑业拓展市场的先机。
承贷主体多样，授信额度控制难。建筑企业承接工程是依靠资质准入一个特级资质企业的名下郑州月子房，往往挂靠多家法人资格的小企业和多家项目经理部。由于信贷政策的差异性，在同一个项目的名义下，承贷主体多样化。有的借助总公司的名义可以从建行、工行、中行获得法人客户贷款。有的借助子公司的名义从建行、工行、农行、农村信用社获得小企业贷款。有的借助项目经理的名义从多家银行、信用社获得个人经营贷款。多头融资、多层次融资给单一银行控制风险限额带来了困难，容易带来过度授信诱发企业投资冲动。
项目异地经营，贷款流向监测难。对于一个较大规模的建筑企业，在建工程数量多且分散在全国各地。银行按照规定跟踪数十个异地经营的项目资金流难以落到实处巨的笔顺，对于以承接项目挂靠于集团公司的小企业（分包项目经理），工程回笼款首先进入集团公司帐户，受管理幅度限制，银行难以及时掌握经营信息，银行既管理不到贷款项目又管理不到资金回笼款，使得监测授信后风险并进行风险预警难以落到实处桐城招聘网。
建筑业授信风险管控的对策
（一）加强客户结构调整
建筑业市场的竞争格局已经形成，优质企业已经获得市场认可，银行要针对优质目标客户精准营销，实现好中选优，做到有所为有所不为。对于新准入的客户，优先选择法人治理结构完善，具有科学的决策机制，在手订单充足，资产负债规模匹配，对银行具有一定贡献度的一级资质及以上企业；审慎支持二级以下及无资质等级的建筑企业。对于存量客户，要定期走访企业，加强风险排查，在分析企业基础财务指标的同时，重点针对应收账款账龄、债务人偿债能力进行分析，对于内部管理混乱、资产负债率高、应收账款回笼缓慢、对外担保或对外投资过的建筑企业，应果断退出。
（二）强化集团统一授信管理
银行在营销大型建筑企业集团时，要充分考虑关联关系复杂的特点，察猜正视建筑业集团在股权上或者经营决策上直接或间接控制部分企业（包括房地产企业）的关系，加强对集团关联方的审查，通过获取客户提供的关联方清单及股东名册、董事会会议记录、主要交易对手、供应商和债权人的交易性质和范围等情况，准确识别关联方；核实集团整体和各承贷主体的真实资产和财务状况，包括现金流量、还款来源、利润构成、关联交易利润占比、非主营业务利润占比、投资收益占比等城阳政务网，按照银监会《商业银行集团客户授信风险管理指引》的要求，将所辖企业纳入集团客户实行统一授信。
（三）加强审查挂钩项目情况
对建筑业贷款支用时，重点关注挂钩项目业主的资金实力、信用状况、融资能力、项目预期收益及风险状况，必要时开展现场调查地下的天空，掌握第一手资料，客观进行分析判断。对于融资平台、房地产等挂钩项目，对业主实力一般且需垫资的审慎给予信贷支持；对海外工程项目，在未能提供有效的防范和化解国家风险、市场风险、货币风险的基础上，激光投线仪授信应谨慎。
（四）加强授信方案的设计
在授信额度上，银行要关注企业的负债总量情况，做到合理适度，既能满足企业正常的资金需求，又要防止出现多头授信、代融资的情形。在产品配臵上，合理设臵流动资金贷款、保函、银票、信贷证明等额度，表外业务尽量提高保证金比例，控制风险敞口；在担保措施上，严格控制互相保证、循环保证，尽可能增加抵质押物，同时应要求企业主或项目经理提供个人房产抵押，追加法人夫妇连带责任保证，增强风险缓释措施。
（五）加强建筑企业资金管理
针对建筑企业项目分散，难以集中管理的现状，加强资金结算回笼控制，为企业开通现金管理系统、网上银行系统，促成总部对分公司和项目部资金统一归集、统一管理，将项目结算资金回笼至贷款行，客户经理通过系统监控账户余额，实时掌握企业资金流量，并根据现金流量的变化作出风险判断，调整授信策略，必要时现场走访，了解工程项目进展情况。对于挂靠特级资质企业承接项目的小企业贷款，探索按项目封闭运行的管理办法，确保资金不被违规挪用；对于拥有或经营房地产开发的企业，要测算其自有资金的规模，确保信贷资金不被违规挪用于房地产开发。
（六）加强企业投资行为管理
对涉足多元化经营的建筑企业，需要认真考察所介入的行业与国家政策、企业主营业务的关联度，评估行业跨度是否合适。对于建筑企业适度介入房地产开发或市政路桥、智能化楼宇、装饰等行业，可以作为其主营业务的一种补充，若企业具有相对成熟的人才和管理经验，风险可以控制。如企业介入小贷公司或担保公司，开展投融资业务，甚至开设制造工厂，导致主营业务不清晰的，银行应逐步退出，防范资金挪用风险。
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